פרוטוקול מליאה מס' 51
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · פרוטוקול דיונים סרוק · תמלול · לחצו כאן · לחצו כאן · לחצו כאן · לחצו כאן · לחצו כאן
מועצה אזורית חוף השרון
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2022
מועצה אזורית חוף השרון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2022
תוכן העניינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות בספיים
1. מאזנים - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב חשבון החייבים נספת 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד,ה)
2. מצב חשבון המלוות לפירעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגלל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספת 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגלל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב
8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 2
0. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2022
שן
20
153
2-29
0
ג (=
3
4
55
6
7
8
3539
10
]- |
נודינגנר שמואל
רואה השבון
נהריה , יום חמישי 10 באוגוסט 2023
כייג אב תשפ"ג
לכבו
מר אבי אגניהו, רוי'ח
מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות משרד הפנים
ירושלים
אינ,
הנדון: מועצה אזורית חוף השרון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022
ביקרתי את המאזנים המצורפים של מועצה אזורית חוף השרון (להלן: ייהרשות המקומיתיי) לימים 31 בדצמבר 2022 ו-2021 ואת ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב חרגלק. הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתות לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותסם תאריכים (להלן: יידוחות כספיים'י).
דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש הרשות המקומית וגזוברית הרשות המקומית. אחריותי היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתי.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם להנתיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד ייההנחיותיי). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי תשבונאות מקובלים.
ערכתי את ביקורתי בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש ממנל לתמנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים.
ביקורתי כללה גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגוברית הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אני סבור שביקורתי מספקת בסיס נאות לחוות דעתי.
לדעתי, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנתיות, מכל הבתינות המהותיות, את
מצבה הכספי של הרשות המקומית לימים 31 בדצמבר 2022 ו-2021 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.
בכבוד רב,
שמואל גודינגר, רואה חשבון /
לפו , 077-7006426 , פקס: 03-5423189
לאיל 0-2 7
ייך ; 050-4244384
פינסקר 7 נהריה. בית וידנפכד * מלפון:077-700-61-25 * פקס: 03-5423189 * 867-008.60.11ת0!60₪001 הפ
מועצה אזורית חוף השרון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2022 באלפי ש'יח
נכטים ביאור
רבוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א)
מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר 7(א)
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב)
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3(
השקעות מיועדות לכיטוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים 3 (א), 3(ה)
בתקציבים בלתי רגילים -
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3)
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה
עודף בשנת הדות טופס 2
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה
נתונים נוטפים
מלוות מבנקים וממוסדות כספיים נספת 3 לטופס 1
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1 חובות פתוחים
מכוסים בהמחאות לגביה
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
112
19
4%
02
43
6
32
158
3
11
טופס מס' 1
1
1072
4
99
3
1
151
172
23
מועצה אזורית חוף השרון
טופס מס 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2022 באלפי ש'/ח
התחייבויות ביאור 2 211
התחייבויות שוטפות
משיכות יתר בבנקים 3 (ח) 2 3
הוצאות מתוקצבות שטרסם שולמו 3) 2.21 12
בתי ספר וכאים בגין נכסים נזילים 7א) 4%
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנטות מראש 3 13 129 סה"כ התחייבויות שוטפות 0 | 0 19766 ו ב
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב''רים, נטו
קרן לעבודות פיתוח ואחרות 5 5 29
עודפים זמניים בתביירים נטו טופס 3 2,100 2,0
5,555 9
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (יא) 13 1412
קרנות מתוקצבות 3 (יב) 158 18
2.006 3
ראש הרשות: ! מר אלי ברכה
גזברית הרשות: רו"ח ליָרז קופר
תאריך אישור הדוחוו/ 9 2 3.
הביאורים והפירוטים לז'ז1ת הכספיים הינם חלק בל - ו
0% 4
שש 6 /
.
מספר ושם הפרק
1. מיסים ומענקים
1 מיסים אחרים
2 הכנסות במקום ארנונה
1 מיסים
2 אגרות
9 מענקים כלליים
ומיוחדיס
2 שירותים מקומיים
1 תברואה
3 תכנון ובנין העיר
6 נכסיים ציבוריים
6 שירותים עירוניים שונים
3. שירותים ממלכתיים
1 תינוך
2 תרבות
4 רווחה
5 דת
4 מפעלים
4 תחבורה
7 מפעל הביוב
5. תקבולים בלתי רגילים
סה''ב בללי
סה''כ תקבולים
סה''כ תשלומים
עודף בשנת הדות
ביאור,
9
)((
מועצה אזורית חוף השרון
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
תקבולים
תקציב ביצוע
2002 2022
5,000 53
00 3
1,000 1,066
00 8+
20 1
2,000 5,
500 68
200 3
10 13
25 222
55 6
12 16
172 102
0.08 208
00| 15
272 2239
3 3
5 5
188 158
2,000 13
15 11
15
15
ביצוע
2021
08|
1
בח
8
14
11
16%
37
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022 (אלפי ש''ח)
מספר ושם הפרק
6 הנהלה וכלליות
1 מנהל כללי
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פירעון מלוות
7 שירותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין חעיר
4 נכסים ציבוריים
5 חגיגות, מבצעים ואירועים
6 שירותים עירוניים שונים
8 פיקות עירוני
8 שירותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות.
3 בריאות
4 רווחה.
5 דת
9 מפעלים
3 נכסים
4 תחבורה
7 מפעל הביוב
8 מפעלים אחרים
9 תשלומים בלתי רגילים
סה''ב בללי
164
119
15
תשלומים
ביאור| תקציב
₪
0
6
2002
70
6
1
0
ביצוע
2022
1
2
5%
72
טופס מס' 2
ביצוע
2001
17
202
7
21
6%
18
200
2
2,000
|06
29
99
15
164
1
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2022
טופס מס' 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש'יח
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה
מקורות עצמיים ואחרים
מלוות שנתקבלו
סה"כ תקבולים
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנון
העברת מלוות
תשלומים אחרים
העברת עודפים מתבייריס שהסתיימו לקרנות
העברת מלוות להשקעה בקרן מתוקצבת
סה"כ תשלומים
עודף (גרעון) בשנת הדות
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *,**
-
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון ומנייס
גירעונות מימון ומנייס
לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים
שנסגרו בשנת הדות:
כולל יתרות ומניות ללא תנועה מעל 12 חודשים :
עודפי מימון ומנייס
גירעונות מימון ומניים
20202
9
55
2
0
10
104
184
20
159
19
20
23
13
200
1
6
34
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
2021
)4,768(
18
10
2.8
16
1164
2,100
2000
10
2,100
171
2
5
מועצה אזורית חוף השרון
טופס מס 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022 באלפי ש"ח
הכנסות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההוצאות
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב
הרכב העודף בללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
גידול בקרן לעבודות פיתוח
עודף כללי
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מה
התאמה
2022
15
46%
11
107
06
1%
17
2021
184
15
23
12
15
1605
277
17
115
)4,788(
)4,633(
התאמה מס':
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
מחזור מלוות
סה"כ נטו
התאמה מסי':
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
סחייכ נטו
התאמה מס':
תקבולים מקרן לעבודות פיתות
העברות מתבייריס
העברות מהתקציב הרגיל
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:
העברות לקרנות פיתות
סה"כ נטו
התאמה מס':
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
העברות לקרנות פיתות
מחזור מלוות
סה"כ נטו
מועצה אזורית חוף השרון
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הני'ל
2 - באלפי ש'יח
11
)4,596(
15
6
)9,442(
44
18
)80(
)677(
11
164
)677(
17
006
)80(
6
התאמות לטופס 4
1 - באלפי ש"ח
14
)5,499(
)9,301(
מססה
27
)2,502(
15
2,6%6
)99(
)604(
23
1199
)604(
15
25
)99(
)9,301(
15
התאמה מס':
תשלומים מקרן לעבודות פיתות
העברות לתקציב הרגיל
העברות לתביירים
סה"כ נטו
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מועצה אזורית חוף השרון
10
2 - באלפי ש'ית
המלו
(4,596)
(9,442)
14
108
התאמות לטופס 4 - המש
1 - באלפי שיית
08
)5,499(
)2,502(
207
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2022
ביאור 1 - בללי
א
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), התשמייח - 1988.
רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנתיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
תקציב הרשות לשנת 2022 בסך 138,500 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך 20.3.22.
עדכון התקציב לסך 141,545 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך 13.11.22.
הרשות סווגה עי ידי משרד הפנים כרשות יציבה.
התקציב אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 5.2.23, עדכון התקציב אושר בתאריך 5.3.23.
שירותים המסופקים על ידי המועצח:
שרותי הוצאת אשפה; שירותי חינוך ורווחה; יתר השירותים מסופקים לתושבים ישירות על ידי הוועדים המקומיים.
במהלך שנת 2021 המשיכה התפרצות יינגיף הקורונהיי (19-כ0)02/11). בעקבות אירוע זה מדינות רבות, בכללן ישראל, נקטו צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף.
כתוצאה מהאמור, לא חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של המועצה בשנת 2022..
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
אי
ב.
)(
2
3(
9
5
69
7(
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת
מפורטים להלן:
רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.
הלוואות שנתקבלו
הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
המאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצבר), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספת 3 לטופס 1).
פירעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פירעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין, נאקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פירעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
מלוות לצורך שעה (לומן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
פירעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
11
ג.
)(
ל
₪
₪
₪
)(
?(
)(
₪
5
9
(
2
)(
4
כ
0
מועצה אזורית חוף השרון
זכויות מוניטריות
וכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.
תשלומים בגין רכישת וכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
חלקה של המועצה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפיס לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.
פיקדונות בבנקים
פיקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר
יתרת חשבונות בנקים של בתי ספר המיועדים לפעילותס והם בבעלות הרשות המקומית נכללו ברכוש השוטף בסעיף יימוומנים מיועדים לשימוש בתי ספריי. חשבונות הבנק המיועדים לגביית תשלומי הורים (חשבונות הורים), לא נכללים ביתרות אלו.
ניירות ערך סחירים
ניירות ערך סחיריס מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.
רישום הכנסות
הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מוומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפיס על בסיטי מצטבר.
גביות מיטיס והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל למעט הנחות שהתקבלו בגינם שיפוייס כאמור בסעיף 5 לחלן.
שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיס מצטבר.
הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
פירעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הס מדווחים על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור 8).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני
הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי המועצה כמיועדת לתשלום.
ב. בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן
פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 8).
תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות לחיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.
12
)(
6
3(
מועצה אזורית חוף השרון
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחת תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתות.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפירעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתות בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן היטל השבחה
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפה לקרן זו.
דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - ייהיעודהיי).
היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספת 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק.
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכס בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרת בנמצא ממקורות אחרים.
האומדנים וההנתות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.
3
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 3
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליום 31 בדצמבר באלפי ש''ח
2022 2021
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקים מסחריים 5 3
סך כל הנכסים הנזיליס קופה ובנקים (1) 15 3.,,| בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (2) 6 21 19 12
2 כולל פקדונות לוּמן קצר 27| 2.7
(6 כולל חשבונות עוייש פיתוח בבנקים. 19
(2) | ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון וה והמנוחל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
-- הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2022 2021
משרד התינוך 3
משרד המדע התרבות והספורט 6
המשרד לביטחון פנים 10
הרשות הלאומית לבטיחות בדרכים 4 10
המשרד להגנת הסביבה 33|
משרד הכלכלה 1.2
חברות כרטיסי אשראי 21 2,179
משרד האוצר - מינהל הגמלאות 8
2 4
ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2022 2021
ועדים מקומיים וישובים 1 5
עובדים ומוסדות שכר בחובה 11 3
החברה למחצור מים (ראה ביאור 10ג') 229 17
תשלומים ביתר ואחרים 2 3
1
13 09
ד ניירות ערך סחירים 2022 201
השקעה באגייח ממשלתי וקונצרני 2,020 2,055
השקעות בבטוחות סחירות אחרות 2,009 23
סך הכל ניירות ערך סחירים 229 2,|8
בניכוי - סכומים מיועדים לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפיס ומניים 2 208
בתקציבים בלתי רגילים
14
ח.
ט.
מועצה אזורית חוף השרון
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
בתקציבים בלתי רגילים
פקדונות בבנקים (ראה ביאור 3א)
השקעה בניירות ערך סחירים (ראה ביאור 3ד)
חשבונות עוייש בבנקים (ראה ביאור 3א)
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית יתרה לתחילת השנה
הפקדות במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
יתרה לסוף השנה
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
מניות בחברה הכלכלית בע"מ
מניות החברה לתשתיות ביוב בע"מ
החברה למחזור בע"מ
השקעה בתאגיד קולחי השרון בע"מ
הפרשה להפחתת ערך השקעה
סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
בנקים משיכות יתר
בנקים מסחריים
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים, קבלנים ונותני שירותים
עובדים וניכוייס לשלם
מוסדות וזכאים שונים
המחאות לפירעון
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 15 )
תאגידים עירוניייס (ראה ביאור 10 )
משרד החינוך
משרד התחבורה
תקבולים לא מתוקצבים - פיקדונות והכנסות מראשש
זכאים בגין ארנונה
הכנסות מראש אחרות
5
2022
237
279
19
55
2022
1412
)11(
13
13
₪
1
גי
₪ | ₪
2022
16
1%
5
1500
00
2001
5
₪
גי
|
8
13
2001
21
2,008
9
2001
122
12
1:2
1412
201
3
5
19
279
)21,178(
2021
9
199
24
0
156
122
1
ב
₪1
₪
|
5
129
מועצה אזורית חוף השרון
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדים במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
רנות מתוקצבות
מניות החברה הכלכלית
מניות החברה לתשתיות ביוב בע"מ
מניות החברה למחצור בע"מ
מניות קולחי השרון בניכוי הפרשה לירידת ערך
16
2022
1412
ענ)
13
13
2022
3
19
12,8
201
122
17
1412
1412
2001
3
119
11,008
תקבולים לא רגילים
החזר משנים קודמות (ראה ביאור 11)
תקבולים למחזור מלוות
העברה מקרנות פיתות
הכנסות מפיקדונות בבנקים
תקבולים אחרים
תשלומים לא רגילים
הנחות במיסים
תשלומי פנסיה
פירעון מלוות שמוחזרו
מועצה אזורית חוף השרון
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2022
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב
2022
2,000
50
2:00
תקציב 2022
1000
2,000
11.00
7
ביצוע
202
210
1000
56
159
13
ביצוע 2022
17
200
11,007
ביצוע
2001
200
1
108
1
88
18
ביצוע 2021
179
255
1
25
ל ש ש כ
ב
שם הקרן
סה"כ שנה קודמת
קרן הטל השבחה
קרן ממכירת מקרקעין
קרן ביוב
קרן ניקוו
קרן עודפי תבייריס סופיים
יתרה
לתחילת
שנה
11
2156
200
2
39
118
קרן היטלי סלילת כבישים ומדרכות| 2,507
קרנות אחרות (**)
קרן לשיקום תשתיות ביוב
סה"כ
(*) הוצאות שמאות
1
16
29,559[
תקבולים
בשנת
הדות
211
153
172
159
12
15726[
העברת
מתב''רים
99
0
₪
(**) קרנות אחרות - מדובר בקרן ישנה ללא פעילות מאז שנת 2012
מועצה אזורית חוף השרון
העברות
מקרנות
ואחרות
קרן לעבודות פיתות
העברה
מתקציב
רגיל
04
)1
677[
הכנסות
מהשקעות
2
)1,595(
)1/595([ |
8
סת'יב
תקבולים
220006
11.08
1,272
159
0
112
7
1/888[
העברות
לתב''רים
2072
3
99
100
|
העברה
לתקציב
הרגיל
מש
6
2000
גז)
]
העברה
לגרעון
מצטבר
העברות
לקרנות
אחרות
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לוּקוף תקבולים אלה.
כספי הקרן עד לשימוש בהם, מנוהלים ב-8 חשבונות בנק מיועדים (ראה ביאור 3 (א) לעיל).
המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרן היטל השבחה .
כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי שיית):
תשלומים
אחרים
והוצאות
(6
277
16
נה
ביאור 5
סה''כ | יתרה לסוף
תשלומים || השנה
1,008 2,599
13 11
2,000
20| 4
08|
₪ ₪
100 129
41
2,.13
[14,222 | |30/225
מועצה אזורית חוף השרון
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 0%-25% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והמועצה.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
א. נתוני התקבולים והתשלומים בפרק החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בגין תכנית גמישות ניהולית (ייגפיץיי)
ששולמו על ידי משרד החינוך לבתי ספר יסודיים וחטיבות ביניים במישרין המסתכמיס בסך של 246 אלפי ש"ח.
סכומים אלו נרשמו כהכנסה וכהוצאה בפרק החינוך כמדווח במערכת מיתייר של בתי הספר. מסכומים אלו הופחתו קיווזיס שביצע משרד החינוך מתקציב הרשות המקומית בסך של 89 אלפי ש"ח.
ב. נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר
של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות המועצה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.
ביאור 8 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלת
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,549 אלפי ש"ח, (ליום 31
בדצמבר 2021 - 1,337 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 2,132 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2021 - 2,317 אלפי ש"ח).
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאון לסך 867 אלפי ש"ח
(ליום 31 בדבמבר 2021 - 631 אלפי שיית).
99
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 9 - הכנסות במקום ארנונה
בהתאם לחוזר משרד הפנים מיום 10 ביוני,2021 בדבר הנחיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה והנחיות לרישום סכום ההנחות ו/או הפטורים מארנונה שבגינן מתקבל שיפוי ממשלתי, סכום ההנחות שנרשם בספרי
המועצה מסתכם ב 430 אלפי ש"ח ובמערכת הגביה ב 430 אלפי ש"ח.
ביאור 10 - השקעות בתאגידים
להלן מידע לגבי השקעות בתאגידים אשר לרשות יש בהם החוקה של 20% ומעלה:
שיעור השקעה במניות
שס התאגיד מבנה משפטי אחזקה ב-% באלפי ש''ח
החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה 100% 5 החברה לתשתיות ביוב ב-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה 10% 5 החברה למחזור מים וקולחים בחוף השרון בע"מ | חברה 10% 5 חברת קולחי השרון בע"מ חברה 25% 1
תשלום
הלואות/ על חשבון
שטרי הון הון מניות
שם התאגיד באלפי שיית באלפי ש'יח
החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה 1008 החברה לתשתיות ביוב ב-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה החברה למחזור מים וקולתיס בחוף השרון בע"מ | חברה 1464 חברת קולחי השרון בע"מ חברה 15 10
הון עצמי/יתרת
נכסים נטו יתרה בספרי
במאזן הרשות
התאגיד חובה (זכות)
שם התאגיד באלפי ש'ית באלפי ש'ית
החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה 207 א החברה לתשתיות ביוב ב-מ.א. חוף השרון בע"מ חברה 5 5 החברה למחזור מים וקולחים בחוף השרון בע"מ | חברה 3- 279 חברת קולחי השרון בע"מ חברה 5- 5
א. החברה הכלכלית ל-מ.א. חוף השרון בע''מ (להלן ''החברה הבלכלית'').
א.1. החברה הכלכלית נוסדה בדצמבר 1989 והחלה לפעול בינואר 1992 .
ביום 4 בספטמבר 2016 התקבלה החלטה בדירקטוריון החברה על הקפאת פעילות החברה החל מינואר 2017 .
מליאת המועצה אשרה החלטה וו ביום 11 ביוני 2017
א.2. הנתונים הכספיים של החברה הינם מדוח כספי מבוקר לשנת 2022.
20
פרמיה
באלפי ש'ית
סה'יב
השקעה
באלפי ש''ח
3
5
109
2%
יתרה בספרי
התאגיד
חובה (זכות)
באלפי ש'יתח
מועצה אזורית חוף השרון
א.3. מטרות החברה היו ייוום, תכנון ועריכת תוכניות לפיתוחה הכלכלי של מועצה אזורית חוף השרון , בשיתוף עם רשויות מקומיות אחרות
א.4. על פיי הדוחות הכספיים המבוקרים ליום 31 בדצמבר 2022 לחברה הכלכלית רווח נצבר בסך של כ- 14 אשייח (אשתקד כ -16 אשייח).
א.5 בשנת 2022 לא הייתה פעילות בין המועצה לחברה ( החברה אינה פעילה )
ב. החברה לתשתיות ביוב במ.א. חוף השרון
א.1. החברה לתשתיות ביוב נוסדה בדצמבר 1988 והחלה לפעול בשנת 1999 וסווגה עפ"י החלטת מעיימ כמוסד ללא כוונת רוות ביום 30 באפריל 2017 קיבל דירקטוריון החברה החלטה על פירוקה , אשר אושרה במליאת המועצה ביום 10 ביוני 2017
כן אושרה באותו מועד העברת פעילות החברה למועצה.
ביום 26 בנובמבר 2017 נחתם הסכם בין המועצה ובין החברה בדבר העברת הפעילות של החברה למועצה החל ממועד זה .
נכון ליום 31 בדצמבר 2017 הועברו נכסיי החברה והתחייבויותיה למועצה וממועד זה החברה הינה ללא פעילות
להלן עיקרי ההסכם ואירועים חשובים ממועד וח :
ממועד חתימת ההסכם יעברו כל הסמכויות שהוקנו לחברה לתשתיות, חזרה לידי המועצה והיא תהיה האחראית
הבלעדית, לעסוק בפרויקט על כל היבטיו ולגבות היטלי ביוב ואגרות ביוב.
כמו-כן החברה לתשתיות המחתה למועצה את כל זכויותיה על-פי חוזים והסכמים שנחתמו על ידה, עס קבלנים, ספקים וכל צד גי כלשהו, איתו החברה לתשתיות חתמה על חוזים והסכמים.
המועצה התחייבה שכל התחייבויות החברה לתשתיות יועברו אליה והיא תהיה אחראית בלעדית למלא, לכסות או לשלם כל התחייבות כאמור.
מנגד המחתה החברה את כל הזכולות שיש לה לקבלת כספים ו/או זכויות מכל מין וסוג כלשהו למועצה.
על פי ההסכם, בתום שנת 2017, החברה לתשתיות העבירה למועצה את יתרת המזומנים שברשותה.
החברה לתשתיות העבירה בשנת 2017 למועצה סך של 11,252 אשייח, אשר נרשמו בספרי המועצה כתקבול בקרן פיתוח ובנוסף, סך של 949 אשייח שהועברו לקרן לשיקום תשתיות ביוב.
המועצה שילמה בשנת 2020 סך של 2,000 אשייח לפי פסייד בגין תביעה משפטית על ידי 13 בעלי מגרשים להשבת היטלי פיתות המועצה רשמה בספריה בשנת 2019 את ההוצאה בגין אותה תביעה כנגד קרנות פיתוח.
נכון למועד חתימת הדוחות הכספיים החל הפירוק אשר טרם הסתליים
א.2. הנתונים הכספיים של החברה הינם מדוח כספי מבוקר לשנת 2021., הדוח הכספי האחרון שנחתם .
א.3. מטרת החברה היה לרכז את הטיפול בנושא פינוי השפכים של המועצה האצורית כידה הארוכה של המועצה האצורית א.4. על פיי הדוחות הכספיים המבוקרים של החברה ליום 31 בדצמבר 2021 , יתרת העודפים הינה 0 ₪
א.5 בשנת 2022 לא חיתה פעילות בין המועצה לחברה ( החברה אינה פעילה)
ג. החברה למחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ (להלן ''החברה למחזור').
ג.1. החברה למחזור מים נוסדה בשנת 2003 במטרה לרכו את תכניות הטיפול וההקמה של מערכות
לניצול מי קולחים ומי מושבים ופיתוח מקורות מים בתחומה של המועצה.
הפעילות העיקרית של המועצה עס החברה למחצור כפי שקיבלה ביטוי בספרי הרשות בשנת 2022 היתה:
המועצה מחייבת את החברה למתזור בהוצאות תקורה, בארנונה ובהלוואה שהמועצה לקחה עבור החברה למחצור.
המועצה גובה עבור החברה למחזור תשלום באשראי כיוון שהחברה אינה יכולה לגבות באשראי, ומעבירה את הסכום לחברה.
בשנת 2021 נלקחה הלוואה ע"י המועצה מהבנק עבור החברה בסך 3,500 אלפי ₪ . ההלוואה נרשמה כהכנסה והוצאה בתבייר בנוסף בוצע מחזור מלוות של הלוואה משנים קודמות שלקחה המועצה עבור החברה בסך 9,301 אלפי ₪
מחזור המלוות נרשם כהכנסה והוצאה הן בתבייר והן בתקציב הרגיל
יתרת הלוואות אלו ליום 31.12.2022 עומדת על סך 12,364 אלפי ₪ .
החברה פורעת את ההלוואה בתנאי 80% -0)-080% עס תנאי ההלוואה שקיבלה המועצה מהבנק
21
מועצה אזורית חוף השרון
להלן החיובים אשר חייבה המועצה את החברה בשנים 2021 ו 2022
אלפי ₪ אלפי ₪
סעיף 202 2021
ארנונה 16 4
החזר הוצאות ביטות 39 5
ריבית והצמדה ועמלות בגין הלוואות 1 99
שירותי תקורה, ניהול מערך כספי ומשרדיות 8 70
עמלות אשראי בגין שנים קודמות 206 ה
1-9 10
ג.2. הנתונים הכספיים של החברה הינם מדוח כספי מבוקר לשנת 2022.
ג.3. על פי הדוחות הכספיים המבוקרים ליום 31 בדצמבר 2022 לחברה למחזור הפסד נצבר לסוף השנה בסך 2,857 אשייתח (חייאש 5,588 אשתקד).
ג.4. בשנת 2021 החברה רשמה בדוחות הכספייסם התחייבות לתשלום בסך 6,369 אשייח, בגין פסייד בוררות שניתן
נגד החברה והמועצה לטובת חברת קולתי השרון בע"מ
סכום זה הינו לאחר קיזוז בסך של 950 אלפי ₪ שהופקדו בהוצלייפ לכיסוי החוב .
בשנת 2022 נפרעה יתרת החוב במלאה
בספרי המועצה החברה ביתרת חובה בסך 278 אלפי ₪ בחובה ואילו בספרי החברה המעצה ביתרת זכות של 55 אלפי ₪ בזכות הפער נובע מחיובים בגין שנים קודמות שהמועצה חייבה את החברה שנתגלו לאחר סגירת הספרים של החברה.
ד. חברת קולחי השרון בע''מ (להלן ''קולחי השרון)
ד.1. קולחי השרון נוסדה בשנת 2003 במטרה לרכו את תוכניות הטיפול וההקמה של מערכות לניצול
מי קולחיס ומים מושבים ופיתוח מקורות מים בתחומה של המועצה.
הון המניות המונפק של החברה בסך 4,000 מניות בנות 1 ₪ כל אחת, מוחזקות כדלקמן:
הונה המונפק של החברה מתחלק 75% בידי תאגיד המים והביוב האזורי מעיינות השרון ו- 25% בידי מועצה אזורית חוף השרון.
הפעילות העיקרית של המועצה עס קולחי השרון כפי שקיבלה ביטוי בספרי הרשות בשנת 2022 הייתה:
פירעון מלווה שקולחי השרון לקחה והמועצה פורעת , סך של 376 אלפי ₪ בשנת 2022 .
ד.2. הנתונים הכספיים של החברה הינם מדוח כספי מבוקר 2022 . על פי הדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2022 לחברת קולחי השרון גרעון בהון העצמי בסך 11,895 אשייח (אשתקד-10,514 אשייח). וגרעון נצבר בסך 56,418 אלפי ₪ ( אשתקד 55,037 אלפי ₪ )
ד.3. בספרי המועצה יתרת קולתי השרון היא 745 אלפי ₪ בזכות. (ש.ק. 309 אשייח בזכות.) על פי הדוחות הכספיים של
חברת קולחי השרון יתרת המועצה ליום 31.12.22 היא 5,705 אשייח זי ( אשתקד 8,324 אלפי ₪ ז'י). הוי אומר פער של 6,450 אלפי ₪ אי ההתאמה נובעת ממחלוקות שונות בין הצדדים ורשום על ידי כל צד ללא תיאום עס הצד שכנגד.
לדברי הנהלת המועצה למועצה אין כל שליטה על מה שנרשם בספרי קולחי השרון בע"מ וקושי לקבל כרטיס חוייו
של קולחי השרון. על כן לא ניתן לדעת ממה נובע הפער
ד.4. המועצה פרעה לחברה הלוואה ששימשה להקמת מכון טיהור. החברה רשמה פירעונות אלה בספריה עד ליום 18.07.2011 בתקבולים עייח מניות ולאחר מכן זיכתה את בעלי המניות בכרטיס החוייז של בעלי המניות.
ההלוואה הסתיימה בחודש 7.2022
עפ"י הדוחות הכספיים ליום 31/12/22 של קולחי השרון, יתרת התקבולים על חשבון מניות שעומדת לכות המועצה הינה 11,130 אשייח.
עפ"י ספרי הרשות יתרת ההשקעה בחברה ליום 31.12.22 עומדת על סך של 1 אשייח שמוצגים כקרן מתוקצבת,
זאת לאחר הפחתה עקב גירעון בהון העצמי של קולחי השרון.
ביאור 11- החזר משנים קודמות 2 באלפי שיח 2021 באלפי ש'/ת ביטול הפרשה לתביעות תלויות 200
עמלות בגין שנים קודמות - החברה למחזור מים 206 שונות 4
20 200
22
מועצה אזורית חוף השרון
ביאור 12 - שעבודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודיס והמשכונות עליהסם חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 21.7.23.
הרשות שיעבדה לטובת בנקים את כל הכנסותיה מכל מין וסוג ובכלל זה מיסים, אגרות, ארנונות, היטלים וכל כספים וזכויות אחרים המגיעים לה עכשיו ובעתיד למעט כספים שמקורם בתקציב המדינה.
ביאור 13 - ערבויות
להלן פירוט הערבויות שניתנו כשהם מוערכיס לתאריך המאון (בתוקף לתאריך המאון):
המוטב מקבל הערבויות מקבל הערבות תאריך מתן הערבות | סכום הערבות חברת למחצור מים בע"מ בנק לאומי בע"מ ,2 8 אשיית
ביאור 14 - שומות ניכויים
לרשות הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס 2017 . השומה האחרונה הוצאה בחודש 10.2019 והתייחסה לשנים 2015 עד 2017 , לפיה הרשות שילמה סך 10,393 שיית.
ביאור 15- התחייבויות תלויות
לתאריך הדוחות הכספיים ההתחייבויות התלויות של העירייה הסתכמו כמפורט להלן:
על פי נתוני הלועציס משפטיים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד
העירייה נכון ליום 31 בדצמבר 2022, תביעות שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות ביטוח המסתכמות בכ- 520 אלפי ש"ח
התביעות הינן בנושאי חוק התכנון והבניה, נזיקין וחוזים בנוסף הוגשו עתירות מנהליות
בהתאם להערכת היועצים המשפטיים של המועצה, נכלל בדוחות הכספיים הפרשה בסך 300 אלפי ₪ (ראה ביאור 3 ט)
23
מס.
141
12
13
14
15
7
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנת?
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
סה"כ ארנונה
אגדת מים וביוב
אגרת ביוב
אגרות אשפה
חובות מסופקים וחובות למחיקה אחריסם
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
קנסות
עצמיות חינוך
עצמיות תרבות
עצמיות רווחה
עצמיות דת
הטלי השבחה
הטלי פיתוח
אגרות בניה
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכו
אגרות בית משפט ואחרות
חובות מסופקים וחובות למחיקה
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סה"כ בשנת הדות
שנה קודמת
שנתיים קודמות
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
יתרה לתחילת
השנה
3
7
מנה
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
₪
16
1
201
58
3
171
10
1,055
18
1,000
תי
סה''כ פטורים, | העברה ל / מ
שחרורים והנחות | חובות מסופקים
(פירוט ב)
0 (346)
4 (650
1566
)20(
10
6
)127(
)108(
239
מצהה
17
מתה
סה''כ חיובים נטו
19
1
288
58
3
11
10
מה
17
נה
3
חובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק.
סה'כ גביות בשנת
הדוח
(פירוט ג)
1
1
41
58
958
171
17
158
יתרה לסוף השנה
|00
10
)3(
)50(
)105(
)47(
)119(
נספח 2 לטופס 1
יחס גביה ב - %
לכלל החיובים
ב
1.0%
1.6
1.9%
1.6
1.0%
1.0%
11.0%
5%
0.036
120%
0%|[-1
ו
חשבונות ביתרת זכות - רווחה , דת, היטלי השבחה, אגרות בניה היטלי ביוב מדובר בחשבונות שהחיוב הינו חד פעמי ומדובר בתשלומים ששולמו בשנת 2022 בכרטיס אשראי שנפרעו בינואר 2023 .
החיוב עצמו נרשם בשנת 2023 אך הזציכוי נרשם בשנת 2022
24
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 2 לטופס 1 - פירוט א
הדוח הכספי לשנת 2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתמויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
מס.
4
12
חיובי ריבית והצמדה על
חיובי ריבית והצמדה בגין
שם החשבון חיוב ראשוני השוטף חובות קודמים חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון חשבונות על בסייס חיוב שנתל
ארנונה
ארנונה למגורים 1 7 %6 (577) 5
ארנונה אחרת 19 207 12 7 5,
סה"כ ארנונה 0 4 16 150 10
אגרת מים וביוב
אגרת ביוב
אגרות אשפה
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתל
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
קנסות (3 (3)
עצמיות חינוך 10 2% 16
עצמיות תרבות 1 1
עצמיות רווחה 21 21
עצמיות דת 58 58
הטלי השבחה 3 3
הטלי פיתוח 11 11
אגרות בניה 10 10
הטל ביוב 2 13 155
שלטים, אישורים וכוי 6 11 (8 (53) 6
אגרות בית משפט ואחרות 15 1 17 353 2,176
טהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי א-ש ה 0 160 ]19114 ואוו סה"כ [90/789 [440 [1,192 [16,907 [109,328
25
מס.
141
12
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
סה"כ ארנונה
אגרת מים וביוב
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסייס חיוב חד פעמי
סחייכ
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
פטורים שנה
שוטפת
פטורים שנים
קודמות
מחיקת
חובות/חובות
אבודים
הנחות על פי דין
26
הנחות שניתנו
בשל משבר
הקורונה
הנחות על פי ועדה
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב
הנחות מימון
סה''כ פטורים
שחרורים והנחות
מס. |שם החשבון
א חשבונות על בסיס חיוב שנת?
1 ארנונה
11 ארנונה למגורים
12 ארנונה אחרת
סה"כ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
ל אגרת ביוב
3 אגרות אשפה
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוור
3 חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
4 עצמיות חינוך
5 עצמיות תרבות
6 עצמיות רווחה
7 עצמיות דת
8 הטלי השבחה
9 הטלי פיתות
10 אגרות בניה
11 הטל ביוב
14 שלטים, אישורים וכו
15 אגרות בית משפט ואחרות
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמל
סחייכ
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות. לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'/ח
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
ו
[ גביה השנה | גבית פיגורים | סה''כ גביות בשנת הדות
172
215
777
958
171
17
109
5
26
95,618|
6
19
+1
88
27
1
1
241
8
008
11
17
מה
06
2072
906 |
נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה
חיוב / ויכוי נוסף
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)
גביה בגין פיגורים
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
חיוב / גיכוי נוסף
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות
סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)
גביה שוטפת
סה"כ שנגבה
יתרת פיגורים לתקופה
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה
6 גביה מהפיגוריס
% גביה מהשוטף
6 גביה מהסחייכ
מועצה אזורית חוף השדון
הדוח הכספי לשנת 2022
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2022 באלפי ש'יח
2022
)69,884(
)69,886(
27
ל
2%
200%
20%
ארנונה כללית
201
ב
5%
)424(
00
)2,927(
5
25
30
)12,760(
)63,680(
)63,680(
1%
9%
100%
8
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
מים
2022 2001
תיאור ההנחת
אורת ותיק 25%
אזרח ותיק 100%
נכה 75% ומעלה
נכה 90%
נכי רדיפות הנאצים
עיוור
הבטחת הכנסה
גמלת סיעוד
מבחן הכנסה
הורה יחיד
ילד נכה
פטור חיילים
נכי בהל ומשפחות שכולות
פעולות איבה
בנין ריק
הנחות בגין קורונה
חייל מילואים פעיל
מפקד מילואים פעיל
סה"כ הנחות שניתנו על פי חוק
תיאור פטורין
פטור 100%
פטור 70%
פטור 67% (2/3)
פטור 45%
פטור נכס שנהרס או ניווק
פטורים למגורים
פטורים לארנונה אחרת
סה"כ פטורים שניתנו על פי חוק
סה"כ הנחות ופטורים
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2022
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2022 באלפי ש"ח
00
115
5
19
164
1
17
.|08
3
100
0
221
2
146
29
ביצוע
2002
סה''כ מקרים
2002
88
4
10
חן
97
16
220
סה''כ מקרים
2002
7
19
110
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ה
חלוקת הפטורים בין
ארנונה למגורים
לארנונה אחרת
202
108
9
7
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו
לפירעון בתחילת השנה
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה**
פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה
נוסף - ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו
לסוף השנה *
סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית
והפרשי הצמדה
מועצה אזורית חוף השרון
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2022 באלפי ש'יח
מלוות מבנקים וממוסדות כספיים
מערכות.
מים וביוב אחרות סולאריות
2 31.12.2027 31.12.2022
266 2.008
156
28 22
606 9
18 אוו הו חווה
507 88
177 2.5
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2022
(מדד ידוע).
מלוות
ממקורות
אחרים
מיזמי
לק
0
2
2
4
156
0
3
נספח 3 לטופס 1
סה'/ב
30
1 0
42 3
15 07
17 ו
13 08
ה הרי
77 6
1 8+
** מלוות שנתקבלו השנה - מלוות של חברת קולחי השרון בע"מ , תאגיד שהמועצה מחויקה ב 25% מהון המניות ,שהמועצה פורעת
מכיוון שהמועצה ערבה להלוואות אלו
סכום פירעון כלל המלוות
סכום פירעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת
הדות:
קרן
ריבית
הצמדה
**סה"כ
חתאמה לטופס 2:
בסעיף פירעון מלוות
בסעיף מפעלי הביוב
בסעיף אחר
סה"כ
להלן תחצית פירעון המלוות (קרן ריבית
והצמדה):
שנה ראשונה
שנה שניה
שנה שלישית
שנה רביעית
שנה חמישית
שנה שישית ואילך
200 201 202
1.1518 13 3
108 19 29
25 159 156
07 11 2
2 1.0
55 0
1
7 התה
1,010
3
1
606
ל
1,012
מל
20
הפס
ו
₪
24
25
* מוין מחדש
חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי
הכנסות
הוצאות
עודף בשנת הדות
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות
הכנסה עצמית
גביה ישירה
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתותח
הכנסות מהממשלה
השתתפות משרדי ממשלה
מענקים מיוחדים ומיועדים
חלף הכנסות עצמיות מארנונה
הכנסות אחרות
מלוות למחזור ולאיזון
סה"כ הכנסות לפי מקורות
מועצה אזורית חוף השרון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
תקציב מקורי
10
10
התקציב
11
20
115
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2022 באלפי שיית
שינויים
5
1555
הביצוע
100
3
6
11
התקציב
15
15
% מסת'יב
6
2%
16
100%
1
הביצוע
11
164
37
הסטיות נטו
מתחת
01
06
הסטיות נטו
מתחת מעל
)6,864(
1
37
הביצוע .
מעל 2001
2.4
219 3
מ
00 10825 מהתההממהת
2 255
15
1
8 28551 אוו
1 6
משווווו ררי ה
מש 11.6
נספח 1 לטופס 2
הביצוע
2001
14
19
115
% מסת'יב
2%
%%
1%
0%
1%
5%
2%
220%
000%
ה 09 1
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 1 לטופט 2 - המשי
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2022 באלפי ש'יח
סוג ההוצאתה תקציב הביצוע % מסת'/ב הסטיות נטו הביצוע % מטית'"'כ מתחת מעל 2021
משכורות ושכר 05| 2,077 2% 18 2,006 2%
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 5 08 1% 7 06 1% הוצאות מימון 1 56 03 7 1 2%
הוצאות תפעול 72 46 1% 08 1,005 6%
השתתפויות ותמיכות 77 2,006 222% 13 5 220%
הוצאות חד פעמיות 200 210 1% 20 1317 0%
פירעון מלוות 5 2.007 16% 272 11 1%
סה"כ הוצאות 15 1,006 000% 3 272 199 10%
22
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2022 באלפי ש"ח
פרקי התקציב הכנסות| הוצאות | תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לפי לפי הסטייה נטו מעל (מתחת) (מעל) מתחת | |תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. תכנסות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות 6 107 19 88 (16,107) (16,019) 8
2. שירותים מקומיים 2 7 555 (2,759) 6 586 170 (26702) (27,990) (1,289)
3. שירותים ממלכתיים 3 8 272 (1,463) 6 1% 02 (27,604) (25,565) 2,019
6. מפעלים 4 9 188 10 106 2,158 (1,602) (6,938) (6,830) 108
5. בלתי רגילים 5 99 2,000 (577) ינ 107 3 (15,640) (12,794) 26
סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 89 105 ו אש 07|
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גביה ישירה 1 2,020 4 (3,786) 2270 4, (3,786)
2. מענקים כלליים 1-19 20 1 1 20 1 1
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות | 990 7 |8923 0 ]2.759 20 55 (3/755)
סחייב כללו | 141,545 [134/701 | (6,844) ב | 136,664 [6/881 | [37 [37
אי איזון תקציבי
הסטייה נטו עודף (גרעון) -
3
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 3 לטופס 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022 באלפי ש"ח
הסעיף תקציב ביצוע % מסה''ב עודף (גרעון) ביצוע 2021 % מסה''ב הכנסות
ארנונה 000( 9 5% (50) 11 1%
הנחות בארנונה (*) 1,000 14 %% (3,456) 107 11%
יתר עצמיות 21 23 1% (2,538) 25 1%
משרד התינוך 1% 11 1% 47 1099 1%
משרד הרווחה 00 6 % (324) 5 3%
משרדים אחרים 100 19 1% 9+ 51 1%
מענקים מיוחדים ומיועדים 10 13 1% (347) 15 1%
מלוות למחזור ולאיזון 2.1 7%
חלף הכנסות עצמיות מארנונה 1500 3 0% (0 1 %
תקבולים אחרים 2,000 13 1% (577) 29 0%
סחיי ללא כוסוי גרעון מצטבר 6 "| שר 96 רה אש ה 6 וי סחייב הכנסות וו ו א .| | 078 וו
הוצאות
משכורות ושכר כללי 1.155 19 12% 06|( 19 12%
פעולות כלליות 5 9 1% 16 16 2%
שכר תינוך 0 1.5 %% 5 1000 %%
פעולות חינוך 2,117 221 1% 2506 22,|88 1%
שכר רווחה 10 13 1% (93) 15 1%
פעולות רווחה 2 09| 4% 3 0 4%
פירעון מלוות 5 07 7% (252) 11 15%
מימון 1 5% 0% 27 1 0%
הנחות בארנונה (**) 1.000 07|( 1% 3 116%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 5 % ב הווה 1% שו
סה"כ הוצאות 5 0 ו אוו
עודף (גרעון) 37 37 115
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
44
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 4 לטופס 2 חלק א
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022
שנה נוכחית שנה קודמת
שכר ממוצע 1 7 שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות > הוצאות שכר בפועל תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה סוג משרת כח אדם רשותי ממוצעת שייח (דוח 66) אלפי ש"ח בפועל שייח (דוח 66) אלפי ש"ח חינוך עס תקן 16 1-41 12 15 9 18 1164
חינוך ללא תקן 0-3 109 15 3 441 1164
סה'/כ חינוך 6 000 727 141 65 2 19 14
רווחה עס תקן 155 2 "ֶ עלג ההקווווווה
רווחה ללא תקן 008 2
סה''כ הווחה 5 אוו כ ו 1%
יתר המשרות בכירים עס תקן 172 7070000072 4188 --
סה''כ יתר המשרות בכירים 2 8 האוא
יתר המשרות אחרים עס תקן 5.8 ו
יתר המשרות אחרים ללא תקן 10
סה''כ יתר המשרות אחרים
סה''כ יתר המשרות
סחיב ( .| 3066 15-00 9700706 במלההלהס-לםבבבה (20000%0 בגצטעטטתש | +
נבחרים 20 15 0 2 16 0
גימלאים (פנסיונרים) 1-56 200 20 10 25 2.07
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 293 12
סה'/כ עובדים בתקציב רגיל 1.29 9-0 0% | וו[ ווה סחיב כללו (ל 12 נה 19 הת ] 17
הערות:
5
1
2
1
72
3
7%
8
11
112
2
6
55
3
%
מועצה אזורית חוף השרון
פח 4 לטופס 2 חלק ב
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022
תקציב 2022
עלויות שכר
מספר משרות אלפי ש'/ח
הנהלה וכלליות
נבחרים 2 00|(
מנהל כללי 9 20
מנהל כספי 9 15
סה"כ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
תברואה
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
נכסים ציבוריים
פיקוח עירונל 5
סה"כ שירותים מקומיים 7 הו
שירותים ממלכתיים
מנהל החינוך 3
חינוך 4
תרבות 12
רווחה 9
דת 1
סה"כ שירותים ממלכתיים
מפעלים
נכסיסם
תחבורה
סה"כ מפעלים
גימלאים (פנסיונרים) 11
סה''ב בללי 1%
*הערה: הסך הנייל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך <293> אלפי שיית
רכישת שרותי כוח אדם
מס' מועסקים
תקציב 2022
עלות בוללת
100
ביצוע 2022 לפי דוח 66
,9
מספר משדות עלויות שבך
אלפ ש'/ח מספר משרות
155 2
2,058 9
3 17 6
4 70 1
כ 1070 הווחו
16 3
144 19 99
2 19 9
2 13 6
26 1
15
29 *
ביצוע 2022
עלות כוללת
29
מס' שעות העסקה מס' מועסקים
16
הפרש
עלויות שכר
אלפי ש''ח
מס' שעות העסקה
הפרש עלויות
1
מועצה אזורית חוף השרון
התפלגות מרביבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2022
סוג תשלום
שכר משולב כולל הפרשי שכר
שעות נוספות - רשומות
הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד
אחזקת רכב
תשלומי פנסיח
אשייל
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה ועוד
סה"כ שכר ותשלומים
תשלומי ביטוח לאומי מעביד
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות
מס שכר ומס מעסיקים
סה"כ נלוות
סחייב כללי
ביצוע
אלפי ש'יח
16
29
233
התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -
החזר דמי מילואים ודמי פגיעה מביטוח לאומי
מיון שכר לסעיפי פעולות בגין השתלמויות עובדים
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2
17
202
% מסיה''ב
%%
7%
16%
6%
25%
006
1%
0%
6%
110%
5%
22%
000%
ביצוע
אלפי ש''ח
17
2,012
2
5
2002
21
)38(
026(
277
נספח 5 לטופט 2
2001
% מסה'יב
1%
1%
16%
2%
12%
5%
5%
0%
6%
120%
5%
222%
100%
2001
|03
)29(
)5(
268
הסקטור
מבנה מגורים
משרדים שירותים ומסחר
בנקים וחברות ביטות
תעשיה
בתי מלון
מלאכה
אדמה חקלאית
קרקע תפוסה
חניונים
מבנה חקלאי
מערכת סולארית הממוקמת על גג נכסי:
לכל מייר שמעל 0.2 דונם ועד 1 דונם
נכסים אחרים
מועצה אזורית חוף השרון
הדוח הכספי לשנת 2022
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ''ר בשקלים חדשים
2022
תעריף
מינימום(*)
8
200
1.4
2.139
1.05
1.7
0.1
0.01
11
0.0
0.07
תעריף
משוקלל
109
9
1-06
1.78
1164
[99
0-3
28
2.55
5
06
5
2021
תעריף
משוקלל
5
216
8
8
1.00
07
3
19
219
0-4
5
109
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2022)
8
נספח 6 לטופס 2
2020
תעריף
משוקלל
12.7
1.8
515
3
10001
1.4
3
15
2.06
0-44
2.1
מועצה אזורית חוף השרון
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2022 באלפי ש'יח סטיה - עודפים סטיה - גירעונות
מספר תב''רים| סה''כ | הפרק התקציבי מס'| התקציב הביצוע עד | 31.12.2021 | הביצוע בשנת 2002 הביצוע המצטבר | עודף עודף עודף עקב עקב עקב עקב תב''ריסן פרק| המאושר הכנסות. הוצאות (גרעון) הכנסות הוצאות הכנסות. הוצאות
פתוחים] טגורים. הוצאות הכנסות הוצאות. הכנסות הוצאות. הכנסות ברוטו ברוטו נטו מעל מתחת מתחת. מעל
2 2 שמירה ובטחון 2 | 1,700 3 100 209 12 100 1.08 1.08 08:[.
7 7 תכנון ובנין עיר 3 | 9,210 13 2 1108 100 1+ 2 21 21 1108 127
46 8 5% נכסים ציבוריים 4 |84,711 8 0,005 3 1,077 21 0,022 1.066 55 11 2 22,141 1 1
1 1 שירותים חקלאיים 79 |400 3 100 3 100 7 7 7 4 0 18 חינוך 1 | 27,044 27 23 16% נצ 21 2,572 19 58 11 10 155 752 092
5 2 7 תרבות 2 | 9,200 7 0 512 9 00 5 26 1 1 02 72
1 1 רווחה 4 |250 0 200 0 200 200 200 200
1 1 דת 5 | 138 6 6 6 (6 132 18
2 4 3 נכסים 3 |17,993 18 ! 10 1.008 מ 55 55 5 6 6 מפעל הביוב 7 |9,250 6 2,|0 56 08| 2,010 2 22 2,
מפעלים אחרים 8 |18,500 1,011 1,011 1,011 1,071 3 3 לא רגילים 99 99| 99|
|. 26140 |. 1/315| | 27,653| | 170,350| | 144,210 || 9866| 8,096| | 160504| | 13144 |66 ור 18| 5
7 8 18 תבייריס שנסתיימו 17 1 1
%5 55 סח'יכ נטו 9 |136114 | |160,504 | |8,096 0066 9 |1336599 - |27,053 13 210
19
מועצה אזורית חוף השרון
דוח כספי לשנת 2022
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע''י הרשות
בשנת 2022
תקציב ביצוע
2002 2002
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות
תמיכה במוסדות בתחום הספורט ו 00
תמיכה במוסדות בתחום התרבות יש (י1
מוזיאונים 55 5
תמיכות עקיפות בעמותות ספורט והתרבות 5
סת'יב 10
השתתפויות לפי חוקים ותקנות
השתתפות בהגייא כלל ארצי 75 7
השתתפות במדייא 20 17
איגוד ערים שרון צפוני 15 41
היחידה להגנת הסביבה 15 155
רשות הניקוו 200 200
איגוד מועצות אזוריות 5
תשלום כהשתתפות במימון הוצאות משותפות - הגייא
סה''ב 00
השתתפויות אחרות.
השתתפויות חינוך 100 13
השתתפויות רווחה 02 56
השתתפות בבתי ספר 100 14
פעולות אימו 5 5
מלגות חינוך 200 00
מלגות ספורטאים מצטיינים 10 1
סה'יב 11.17 119
הנחות בארנונה 1,000 1177
סה''כ תמיכות והשתתפויות 2007 2.0006
ריבוז
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות 100 15
השתתפויות לפי חוקים ותקנות 00| 53
השתתפויות אחרות 1.17 19
הנחות בארנונה 11,000 17
סת'יב 21,7 200008
20